Норматив достаточности капитала представляет собой коэффициент соотношения собственного капитала и заёмного. Это очень важный показатель деятельности и финансовой надежности любой кредитной организации с точки зрения риска банкротства. Банк Международных Расчётов, сокращенно BIS, является определяющим звеном, методикой которого пользуются все мировые банки.
Надежность банка показывает, насколько он может оставаться стабильным при дефолтах клиентов его кредитного портфеля. Центральный Банк регулирует этот показатель и проводит постоянный мониторинг всех Российских банков на соответствие минимальным требованиям.
Действующие нормативы достаточности капитала
- Н1.0 — коэффициент норматива достаточности капитала. Этот показатель рассчитывается по формуле: капитал банка * 100% / активы банка с учётом риска. Если выразиться простой формулировкой. На данный момент минимальное значение было установлено с начала 2016 и равно 8%.
- Н2 — норматив ликвидности капитала (мгновенной). Определяет способность кредитной организации мгновенно закрыть все обязательства перед кредиторами. Актуальное значение, установленной ЦБ не менее 15%.
- Н3 — норматив текущей ликвидности, то есть возможность банка быстро рассчитаться по своим обязательствам в срок от 30 дней до определенной даты отчета. Действующая нижняя граница — 50%.
- H4 — норматив досрочной ликвидности. Центральный Банк России ограничивает коэффициент долгосрочных активов банка пределом в 120%.
Определяющим стабильность и надежность кредитной организации является Н 1.0. Если в какой-то момент коэффициент опустится менее 2%, то Центральный Банк должен лишить лицензии это учреждение. Поэтому при выставлении кредитных рейтингов помимо репутации, капитализации, размеров кредитного портфеля учитываются и нормативы достаточности капитала.
Чем выше эти показатели, тем лучшая репутация у Банка, а значит он может привлекать более «дешевые» деньги для последующей выдачи кредитов.
Расчёт норматива Н1.0
Разберём на наглядном примере как рассчитывается показатель Н1.0. Например, у нас есть банк с собственными активами 20 рублей. Единственный клиент открывает вклад на 100 рублей. Затем у банка появляется первый клиент в кредитном портфеле, которому предоставляется заём в 20 рублей. Риск по выданному кредиту составляет 90%.
Таким образом, взвешенные риски составят 90 рублей. Данная сумма получается простым вычислением: 100 рублей * 90% = 90 рублей. Итоговый уровень достаточности капитала банка составит: 20/90*100% = 22%. Формула расчета довольно простая, поэтому даже без экономического образования можно самостоятельно посчитать этот показатель.
Все финансовые учреждения (банки) обязаны периодически отчитываться в ЦБ РФ и публиковать на своем сайте нормативы. В свою очередь сам ЦБ перепроверяет эти показатели на соответствие. Если банк достигает критических уровней и является государственным, то могут выделяться дополнительные средства, чтобы докапитализировать его.
Подобные истории случаются не так часто, но за последние 5 лет было несколько таких кейсов. Обычно подобное не очень позитивно оценивается другими участниками финансового рынка. В первую очередь, это определенный триггер для поднятия вопроса качества менеджмента. Ведь если бизнес-модель начинает ломаться, то причина не в плохих или неплатежеспособных клиентах.
Зачем нужен показатель достаточности капитала
Для нормальной работоспособности банка и устойчивости его в кризисные времена он обязан соблюдать законы и нормативы. Некоторые банки пытаются временно показывать более высокие показатели, чем есть на самом деле. За предоставление недостоверных данных также предусмотрен отзыв лицензии.
Все этим меры направлены, в первую очередь, на защиту накоплений физических и юридических лиц, которые открывают вклады в конкретном банке. Только в 2019 году было отозвано почти 30 лицензий. В 2020 тенденция «очистки» продолжается, такие же планы и на 2021г.
Центральный Банк строго контролирует показатели достаточности капитала. Ведь в конечном итоге негативный сценарий может сказаться на обычных вкладчиках. Политика ЦБ как раз направлена на защиту денежных средств граждан своей страны. Поэтому неблагонадежные кредитные организации рано или поздно теряют клиентов и лишаются лицензии.
«Процесс оздоровления банковского сектора и благонадежности кредитных организаций находится на завершающей стадии и закончится к 2025 году» — Э. Набиуллина.
Заключение
Даже на первый взгляд в известных и надежных банках периодически происходит нарушение Н 1.0. Например, в 2020 году Почта Банк за очень короткий срок нарушал норматив более 10 раз. Также отмечались неоднократные нарушения у Восточного Банка, у Генбанка и УБРиР.
Поэтому прежде, чем нести свои деньги под привлекательный процент депозита, необходимо изучить показатели устойчивости и стабильности организации.
