Индивидуальный инвестиционный счет (аббревиатура ИИС) — это интересный финансовый инструмент, который позволяет получить дополнительный профит за счет налогового вычета.
Но существуют определенные ограничения на ИИС. Построение купонного и дивидендного комбайна на ИИС позволяет значительно расширить возможности инвестора.
ИИС — это особый вид брокерского счета, который можно ежегодно пополнять максимум на один миллион рублей. Счет должен быть открыт минимум на 3 года.
По индивидуальным инвестиционным льготам возможно оформление налоговых вычетов одного из двух типов:
- Тип А — позволяет вернуть ранее уплаченный НДФЛ;
- Тип Б — позволяет не выплачивать налоги с полученной прибыли по счету.
Закрытие или прямой перевод средств с ИИС на банковский счет отменяет налоговую льготу. При преждевременном закрытии счета, налоговые вычеты, полученные ранее, должны быть возвращены в бюджет государства.
Налоговый вычет типа А
Размер налогового вычета для этого типа не может превышать 400 000 рублей в год или сумму пополнения счета в текущем календарном году, или величину налога, уплаченную инвестором по ставке 13% по основным источникам доходов в текущем году.
При расчете вычета берется минимальная из этих трех сумм. Правило о том, что к зачету могут быть применены доходы, полученные только от основных источников доходов, появилось только в 2021 году.
К основным источником доходов относятся:
- заработная плата;
- доходы от аренды, по которым планируется уплатить налоги по ставке 13%.
Приведем пример расчета налогового вычета. Например, Иван организовал купонный и дивидендный комбайн и с их помощью положил на ИИС в 2021 году 405 000 рублей, если его доход выше этой суммы, то он может претендовать на возврат НДФЛ в сумме 400 000х0.13= 52000 рублей поскольку максимальная сумма вычета — 400 000 рублей.
Но за 2021 год Иван получил от ООО «Ромашка» зарплату в общей сумме 300 000 рублей — это доход от основного источника. Еще Иван получил дивиденды от инвестиций в ценные бумаги в размере 200 000 рублей — это не основной источник дохода.
Со всех своих доходов он заплатил налоги по ставке 13% в сумме: 300 000 х 0.13+ 200 000 х 0.13= 39 000+ 26 000= 65 000 рублей. При оформлении налогового вычета, к зачету будет принята только выплата в размере 300 000 рублей. Таким образом, Иван сможет вернуть налогов на сумму 39 000 рублей.
Что такое дивидендный и купонный комбайны
Суть комбайнов заключается в том, что купоны от облигаций и дивиденды от акций поступают на не сам индивидуальный инвестиционный счет, а на отдельный расчетный счет. Данная комбинация не запрещена российским законодательствам и реализована у некоторых брокеров.
Выведенные деньги могут быть повторно реинвестированы в ИИС. За счет этого увеличивается сумма пополнения счета и инвестор может претендовать на больший налоговый вычет, если у него нет других ограничений по сумме.
Отличие купонного от дивидендного комбайна
Купонный и дивидендный комбайны значительно отличаются друг от друга по стратегиям, которые можно применять при работе с ними.
Вот некоторые плюсы купонного комбайна по сравнению с дивидендным:
- Отсутствие дивидендного гэпа — падения стоимости акции после выплат. Цена облигаций почти не зависит от того, когда был выплачен последний купон, поэтому ее спокойно можно продавать на следующий день после получения купона. В этом случае инвестор теряет только сумму, равную размеру комиссии брокера;
- У облигаций заранее известен четкий график выплат. На российском рынке обращается много облигаций, каждую неделю можно покупать новую ценную бумагу с целью получения купонов каждые 4-5 дней.
Но дивидендный комбайн тоже имеет свои достоинства:
— Размер дивидендов в процентном соотношении от стоимости ценной бумаги больше, чем величина купона. Для того, чтобы обернуть 400 000 рублей, необходимо совершить меньше сделок с акциями по сравнению с облигациями;
— Акции больше растут в цене и за счет их быстрого роста можно получить дополнительную прибыль.
Таким образом, на облигациях можно построить достаточно безрисковую стратегию по выводу купонов с ИИС. На акциях можно построить более рискованную, но потенциально более высокодоходную стратегию.
Брокеры для построения комбайнов
Одним из самых солидных и надежных брокеров, допускающих построение комбайнов, является ВТБ-Инвестиции.
Также позволяют выводить дивиденды и купоны на брокерский счет следующие брокеры:
- АйтиИнвест;
- Церих.
В апреле 2021 года Первый заместитель Председателя Банка России Сергей Анатольевич Швецов в информационном письме рекомендовал брокерам предоставить инвесторам выбор, куда получать купоны и дивиденды от ценных бумаг, находящихся на ИИС — на брокерский счет или на банковский.
По его мнению, это значительно увеличит привлекательность индивидуальных инвестиционных счетов для населения. Эксперты ожидают, что в ближайшее время некоторые брокеры также начнут предоставлять своим клиентам выбор, на какой счет выводить дивиденды и купоны.
Личный опыт и мнение экспертов
Ольга — инвестор со стажем: «Я уже несколько лет использую купонный и дивидендный комбайн, построенный на ИИС у брокера ВТБ-инвестиции. Первое время деньги, выведенные со счета, я снова заводила на ИИС, тем самым увеличивая сумму пополнения и налоговый вычет. За первый год с помощью комбайна мне удалось завести около 200 000 рублей на счет, тем самым заработав более 26 000 рублей от ФНС. На комиссии я потратила не более 750 рублей. Во время пандемии мои доходы резко упали и часть выводимых денег пришлось просто проесть, что значительно облегчило мою жизнь. Сейчас доходы начали восстанавливаться и я планирую снова активно использовать купонный комбайн.”
Открытие инвестиционного брокерского счета с возможностью вывода денежных средств на банковский счет значительно расширяет его функционал. Купонный и дивидендный комбайны — это инструменты, которые позволяют увеличить сумму пополнения ИИС.
Поскольку сумма пополнения становится выше, инвестор в результате получает больший налоговый вычет, то есть фактически дополнительный доход в размере 13% от прокрученных денежных средств.
В случае тяжелых финансовых ситуаций, возможность вывода купонов и дивидендов на банковский счет могут облегчить инвестору сложившуюся финансовую ситуацию.
