После того, как вы стали акционером компании (купив ее акции) возникает вопрос, а когда же я получу доход в виде дивидендов и как с него заплатить налог. В рамках данного материла мы разберем ситуации и дам ответ. Не буду углубляться в детали, что такое dividend, вы это должны знать. раз возник вопрос по НДФЛ.
Налогообложение дивидендов
Прежде, чем углубимся в детали удержания НДФЛ, рекомендую свою статью «как получать дивиденды на банковскую карту» . Описано максимально простым и понятным языком, привязать можно любую карту. например бесплатную карту от Альфабанка. Для её получения достаточно кликнуть на саму карту на картинке ниже.
Для тех. кто однажды попробовал получать пассивный доход в виде дивов больше не откажется от них. Ты просто покупаешь акции компании, становишься её совладельцев и она делиться с тобой прибылью. Конечно, двухзначных прибылей на таких выплатах не заработать, но выше ставки рефинансирования ЦБ РФ можно. А если выше ставки, то и вы банковского вклада.
Итак, налог на дивиденды составляет:
- 13% для физических лиц резидентов Российской Федерации;
- 15% для иностранных граждан нерезидентов РФ.
Декларация налог на дивиденды
Более подробно об отражении дивидендов в 2-НДФЛ я писал ранее. Сегодня появился скриншот примера 6-НДФЛ, где в 025 и 040 строке как раз указывается этот тип дохода. Еще часто бухгалтера запрашивают, как указывать дивиденды в 1С. Мы это удовольствие оставим для бухгалтерских сайтам. Мои основные читатели — начинающие инвесторы на фондовом рынке.
Однако заполнение данной декларации не самое интересное занятие. Для начинающих инвесторов важнее заполнение формы W-8Ben, позволяющая избежать двойного налогообложения. Некоторые брокерские компании изначально забывают предложить своим клиентам ее заполнить. Но это и не обязанность брокерской компании. Подразумевается, что гражданин знает налоговый кодекс и сам изъявляет желание. Поэтому, если по вашим американским акциям удерживают 30% налога, то это не вина брокера.
Перед заполнением этой формы, уточните у брокера сколько это стоит. Часть брокерских компаний не берут за это деньги. Другая часть удерживает 300 рублей, обосновывая, что этот платеж пойдет в Best Efforts Bank. Кстати, если вы являетесь квалифицированным инвестором и торгуете через внебиржевой рынок, то форма будет стоить 600 рублей. В этом случае уже оплата пойдет в национальный Расчётный Депозитарий (НРД),
Налог на прибыль с дивидендов
Получение дивидендов от компаний является одним из важных источников дохода для государственных организаций. Например, выплата дивидендов Газпрома или банка ВТБ является значимым источники поступления денег для Росимущества. Некоторые госструктуры, в том числе Росимущество владеют значительным пакетом акций в компании. Поэтому они периодически наполняют свою денежную кубышку из которой платят заработную плату своим сотрудникам. Иллюстрация ниже это наглядно показывает.
Налогообложение дивидендов для юридических лиц проходит по другой ставке: 0%, 13% или 15%. Подробно останавливаться на специфике удержания для юриков не будем, так как мои основные читатели — частные инвесторы. Там слишком много «сложной информации», режим налогообложения, вид деятельности предприятия, доля в уставном капитале.
Выгодно ли быть акционером?
Разумеется, ответ да и еще раз да. Другой вопрос акционером какой компании и насколько ликвидны её акции. Есть некоторые бумаги, которые годам не растут в цене и дивидендные выплаты составляют всего несколько процентов. Это не самое прибыльное вложение денежных средств. При формировании своего инвестиционного портфеля следует учитывать ряд факторов.
Всегда помнить о диверсификации и включать акции из разных секторов. Потому что, при стагнации определенного сектора в течении года, большая вероятность, что у всех компаний из данного сектора будут временные проблемы. Поэтому лучше по 2-3 бумаги из разных секторов экономики.
Выплачивают ли ETF фонды дивиденды? Особенностей и конкретной специфики у данного инструмента нет. Все зависит от управляющей компании и характеристиках конкретного фонда. Некоторые выплачивают ровно также, как и акции. К тому же если внутри ETF есть акции с дивами, то по логике фонд должен делиться этой прибылью с владельцами этого финансового инструмента. Многие управляющие компании так и делают. Но другие не выплачивают и регулируют это увеличением цены. Однако, это не всегда получается.
Очень сложно бывает отследить чем вызвано увеличение стоимости чистых активов фонда. Поэтому только и остается рассчитывать на благонадежность УК ETF. Например, Финекс в большинстве своих продуктов как раз «увеличивает» цену на fund. Кстати, и комиссия за управление списывается не с брокерского счета, а ежедневным снижением цены ETF. Но этого практически не видно на глаз, так как большую часть времени они растут в цене.
